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大学出纳管理规则（DOC 22页）下载地址
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第一章总则
第一条XX大学(以下简称本校)为加速款项收付、确保财务保管安全及健全机关内部控管机制特依据本校「现金及有价证券管理办法」之规定订定「XX大学出纳管理规则」(以下简称本规则)本校之出纳事务包括现金及有价证券之收纳均应依本规则之规定办理
第二条本规则所称现金包括库存现金、零用金、银行活期、支票存款及到期票据所称有价证券包括政府债券、公司债券、股票、定期存款单及远期票据本校在未成立投资基金前不从事股票及基金等较具风险性之投资
第三条本规则用词定义如下：
一、出纳事务：指依法管理现金、票据、有价证券等之收付、移转、保管及帐表之登记、编制等事项
二、出纳管理单位：指管理出纳事务之单位即出纳组
三、出纳管理人员：指实际经管出纳事务之人员简称出纳人员
四、主办出纳：指综理、督导、指挥出纳管理业务不实际经管出纳管理事务之人员即出纳组长
第四条出纳管理人员原则上至少每六年工作轮换一次但得视实际需求弹性调整并贯彻职务代理制度
第五条出纳管理人员于职务或工作轮调时应办理交代并由机关首长指定人员会同主办出纳监交出纳管理人员应于后任接替之日起二日内完成交代；必要时得陈报机关首长核准于十日内交代完毕
第六条出纳管理人员办理交代应将经管出纳事务所用章戳、文件、帐表及其他公有物连同经办之未了事项造表悉数交付后任并由前、后任出纳管理人员及监交人员签章后陈报机关首长
第七条出纳管理人员超过一人时应按业务实际状况适当分配其工作并按其职务范围详细规定其职掌及责任
第八条出纳管理单位对机关自行收支款项收入部分得委託金融机构代收支出部分除零用金外以直接匯拨或签发票据为原则
第九条出纳管理单位主要工作如下：
一、点收款项、支票、有价证券等并填开收款收据
二、保管柜存现金、各种票据(包括支票、匯票、本票及外币票据等)、支票簿、送款簿、存摺、存单、有价证券等
三、按时领取有价证券之本息
四、办理缴款及存款手续
五、根据会计凭证或其他合法通知办理收入退还、结购外匯、匯寄与收兑款项及支出经费（划拨）发放等手续或扣缴借支款项及其他款项等
六、各项押标金、保证金及其他担保之收付保管款及其他收款退款等事项
七、登记各项出纳簿籍编制库存现金及银行存款日结表
八、逐月核对由会计单位收转之银行存款核帐清单是否与帐面结存相符如有不符之处应查明并编制银行存款调节表
九、签发支票办理支付时其支票应由校长、主办会计及主办出纳盖章
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