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净资产收益率=
净资产收益率=净利润×100%
（权益净利率）平均净资产
注：净利润=利润总额-应交所得税
平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2
净利润利润总额应交所得税合计
-6706496.18-6706496.18
净资产年初数年末数合计
实收资本9334681.029334681.0218669362.04
资本公积
盈余公积
未分配利润
合计9334681.029334681.0218669362.04
平均净资产————9334681.02
指标说明：
一般认为企业净资产收益率越高企业自有资本获取收益的能力越强运营效果越好对企业投资人、债务人的保证程度越高
总资产报酬率=
总资产报酬率=利润总额+利息支出×100%
平均资产总额
注：利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收支净额+以前年度损益调整+其他
利息支出为借款利息、债券利息等
平均资产总额=(资产总额年初数+资产总额年末数)/2
利润总额营业利润-6706496.18投资收益
补贴收入营业外收支净额
以前年度损益调整其中：营业外收入
其他营业外支出
合计-6706496.18
利息支出借款利息债券利息
其他利息支出其他
合计
资产总额资产总额年初数86283052.36资产总额年末数-65938470.15
合计20344582.21
平均资产总额————10172291.11
指标说明：
总资产报酬率表示企业全部资产获取收益的水平全面反映了企业的获利能力和投入产出状况一般情况下该指标越高表明企业投放产出的水平越好企业的资产运营越有效表明企业可以充分利用财务杠杆进行负债经营获取尽可能多的收益
总资产周转率=
总资产周转率=销售（营业）收入净额×100%
平均资产总额
注：销售（营业）收入净额=当期销售产品、商品、提供劳务等收入-销售折扣、销售折让
平均资产总额=(资产总额年初数+资产总额年末数)/2
销售（营业）收入净额产品销售收入销售折扣
其他业务收入销售折让
小计小计
合计
资产总额资产总额年初数86283052.36资产总额年末数-65938470.15
合计20344582.21
平均资产总额————10172291.11
指标说明：
该指标通过当年已实现的销售价值与全部资产比较反映出企业一定时期的实际产出质量及对每单位资产实现的价值补偿一般情况下该指标数值越高周转速度越快销售能力越强资产利用效果越高
资产负债率=-91%
资产负债率=负债总额×100%
资产总额
注：资产总额=资产总额-清产核资土地估价入账值（当土地估价入账值不为0时）
负债总额流动负债-76774672.87长期负债-1781418.07
合计-78556090.94
资产总额资产总额(a)86283052.36土地估价入账值(b)
合计（a-b）86283052.36
指标说明：
资产负债率是表示企业总资产中有多少是通过负债筹集的根据当前我国企业生产经营实际不同行业资产负债率各不相同交通运输、电力等基础行业的资产负债率一般平均为50%左右加工业为65%左右商贸业为80%实际分析时应结合国家总体经济状况进行客观判定
已获利息倍数=
已获利息倍数=息税前利润
利息支出
注：息税前利润=利润总额+实际利息支出
利息支出借款利息债券利息
其他利息支出其他
合计
利润总额营业利润-6706496.18投资收益
补贴收入营业外收支净额
以前年度损益调整其中：营业外收入
其他营业外支出
合计-6706496.18
指标说明：
已获利息倍数反映了企业偿付债务利息的能力我国国有企业平均已获利息倍数为1一般情况下该指标如大于1则表明企业负债经营能赚取比资金成本更高的利润但这仅表明企业能维持经营；如小于1则表明企业无力赚取大于资金成本的利润企业风险很大该指标越高表明企业的债务偿还越有保证；相反则表明企业没有足够资金来源偿还债务利息企业偿债能力低下
销售（营业）增长率=
销售（营业）增长率=本年销售（营业）增长额×100%
上年销售（营业）收入总额
注：本年销售（营业）增长额=本年销售（营业）收入-上年销售（营业）收入
上年销售（营业）收入总额为上年全年销售（营业）收入总额
本年销售（营业）增长额本年销售（营业）收入上年销售（营业）收入
合计
指标说明：
销售（营业）增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要指标该指标若大于0表示企业本年的销售（营业）收入有所增长指标值越高表明增长速度越快企业市场前景越好；若该指标小于0则说明企业销售不畅存有问题
资本积累率=-34%
资本积累率=本年所有者权益增长额×100%
年初所有者权益
注：本年所有者权益增长额=所有者权益年末数-所有者权益年初数
本年所有者权益增长额所有者权益年末数12617620.79所有者权益年初数19062720.96
合计-6445100.17
指标说明：
资本积累率反映了企业所有者权益在当年的变动水平体现了企业资本的积累情况是企业发展强盛的标志展示了企业的发展潜力该指标越高表明企业的资本积累越多企业资本保全性越强应付风险、持续发展的能力越大该指标如为负值表明企业资本受到侵蚀所有者利益受到损害应予充分重视
资本保值增值率=
资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益×100%
年初所有者权益
注：本年末所有者权益扣除的客观增减因素是指国家资本金及其权益因客观因素增加额和国家资本金及其
权益因客观因素减少额两大类
扣除客观因素后的年末所有者权益国家资本权益增加额国家资本权益减少额
年末所有者权益————
合计
年初所有者权益
指标说明：
资本保全增值率反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性该指标越高表明企业的资本保全状况越好所有者的权益增长越快债权人的债务越有保障企业发展后劲越强该指标如为负值表明企业资本受到侵蚀没有实现资本保全损害了所有者的权益也妨碍了企业进一步发展壮大应予充分重视
销售（营业）利润率=
销售（营业）利润率=销售（营业）利润×100%
销售（营业）收入净额
注：销售（营业）利润是指企业销售（营业）收入扣除销售（营业）成本、销售（营业）费用、销售（营业）税金
及附加后的利润
销售（营业）利润销售（营业）收入销售（营业）费用
销售（营业）成本销售（营业）税金及附加
合计
销售（营业）收入净额产品销售收入销售折扣
其他业务收入销售折让
小计小计
合计
指标说明：
销售（营业）利润率是从企业主营业务的盈利能力和获利水平方面对资本金收益率指标的进一步补充体现了企业主营业务利润对利润总额的贡献以及对企业全部收益的影响程度该指标越高说明企业产品或商品定价科学产品附加值高营销策略得当主营业务市场竞争力强发展潜力大获利水平高
成本费用利润率=-136%
成本费用利润率=利润总额×100%
成本费用总额
注：利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收支净额+以前年度损益调整+其他
成本费用总额=销售（营业）成本+销售（营业）费用+管理费用+财务费用
利润总额营业利润-6706496.18投资收益
补贴收入营业外收支净额
以前年度损益调整其中：营业外收入
其他营业外支出
合计-6706496.18
成本费用总额销售（营业）成本销售（营业）费用
管理费用4043121.90财务费用874960.73
合计4918082.63
指标说明：
成本费用利润率是从企业内部管理等方面对资本收益状况的进一步修正该指标通过企业收益与支出直接比较客观评价企业的获利能力该指标越高表明企业为取得收益所付出的代价越小企业成本费用控制的越好企业的获利能力越强
存货周转率（次）=
存货周转天数=
存货周转率（次）=销售成本（存货周转天数=平均存货*360）
平均存货销售成本
注：销售成本指企业销售产品、商品或提供劳务等经营业务的实际成本
平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2
存货数存货年初数存货年末数
合计
平均存货
销售成本
指标说明：
存货周转率是评价企业从取得存货、投入生产到销售收回等各环节管理状况的综合性指标用于反映存货的周转速度即存货的流动性及存货资金占用量的合理与否在一定程度上也反映了企业的销售实现的快慢一般情况下该指标越高表示企业资产由于销售顺畅而具有较高的流动性存货转换为现金或应收账款的速度快存货占用水平低
应收账款周转率=
应收账款周转天数=
应收账款周转率=销售（营业）收入净额×100%
平均应收账款余额
注：平均应收账款=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2
销售（营业）收入净额产品销售收入销售折扣
其他业务收入销售折让
小计小计
合计
应收账款余额应收账款年初数13651080.88应收账款年末数-191100454.36
合计-177449373.48
平均应收账款余额-88724686.74
指标说明：
应收账款周转率是对流动资产周转率的补充说明应收账款周转率反映了企业应收账款的流动速度其在流动资产中占较大份额及时收回应收账款能够减少营运资金在应收账款上的呆滞占用从而提高企业的资金利用效率
不良资产比率=
不良资产比率=年末不良资产总额×100%
年末资产总额
注：年末不良资产=三年以上应收账款+积压商品物资+不良投资
年末不良资产总额三年以上应收账款积压商品物资
不良资产其他
合计
年末资产总额
指标说明：
不良资产比率揭示了企业在资产管理和使用上存在的问题用以对企业资产的营运状况进行补充修正一般情况下本指标越高表明企业沉积下来、不能正常参加经营运转的资金越多资金利用率越差该指标越小越好0是最优秀水平
资产损失比率=
资产损失比率=待处理资产损失净额×100%
年末资产总额
注：待处理资产损失净额=待处理流动资产净损失+待处理固定资产净损失+固定资产毁损+固定资产待报废
待处理资产损失净额流动资产净损失固定资产净损失
固定资产毁损固定资产待报废
合计
年末资产总额
指标说明：
资产损失比率是企业一定时期待处理资产损失净额占资产总额的比重该指标标明企业资产损失的严重程度从企业资产质量的角度揭示了企业资产管理状况
流动比率=128%
流动比率=流动资产×100%
流动负债
流动资产-98405567.47
流动负债-76774672.87
指标说明：
流动比率可以衡量企业资金流动性的大小判断企业短期债务到期前可以转化现金用于偿还流动负债的能力该指标越高表明企业流动资产流转的越快偿还流动负债的能力越强但该指标若过高说明企业的资金利用效率比较低下对企业的生产经营也不利我国较好的比率为150%左右
速动比率=128%
速动比率=速动资产×100%
流动负债
注：速动资产=流动资产-存货
速动资产流动资产-98405567.47存货
合计-98405567.47
流动负债-76774672.87
指标说明：
速动比率是对流动比率的补充是在剔除了流动资产中变现能力最差的存货后计算企业实际的短期债务偿还能力计算企业实际的短期债务偿还能力较为准确该指标越高表明企业偿还流动负债的能力越强一般保持在100%的水平比较好表明企业既有好的债务偿还能力又有合理的流动资产结构我国目前较好的比率在90%左右
现金流动负债比率=
现金流动负债比率=年经营现金净流入×100%
年末流动负债
注：年经营现金净流入指一定时期内由企业经营活动所产生的现金及其等价物的流入量及流出量的差额
年经营现金净流入现金流入量现金流出量
合计
流动负债-76774672.87
指标说明：
现金流动负债比率是从现金流动角度来反映企业当期偿付短期负债的能力用该指标评价企业偿债能力较为谨慎该指标较大表明企业经营活动产生的现金净流入较多能搞保障企业按时偿还到期债务但也不是越大越好太大则表示企业流动资金利用不充分收益能力不强
长期资产适合率=34%
长期资产适合率=所有者权益+长期负债×100%
固定资产+长期投资
注：四项指标据均为年末数
分子数值所有者权益12617620.79长期负债-1781418.07
合计10836202.72
分母数值固定资产23091097.32长期投资8876000.00
合计31967097.32
指标说明：
长期资产适合率从企业资源配置结构方面反映了企业的偿债能力从维护企业财务结构稳定和长期安全性角度出发该指标数值较高比较好但过高也会带来融资成本增加的问题理论上认为该指标≥100%较好因此该指标究竟多高合适应根据企业的具体情况参照行业平均水平确定
经营亏损挂帐比率=
经营亏损挂帐比率=经营亏损挂帐×100%
年末所有者权益总额
注：经营亏损挂帐是指企业因经营管理不善而造成的亏损挂帐资金
经营亏损挂帐
年末所有者权益总额12617620.79
指标说明：
经营亏损挂帐比率反映了企业由于经营亏损挂帐而导致的对所有者权益的侵蚀程度该指标越高表明企业经营亏损挂帐越多经营中存在的问题越多留存收益受到的侵蚀越大该指标越小越好0是最佳状态
总资产增长率=-176%
总资产增长率=本年总资产增长额×100%
年初资产总额
注：本年总资产增长额=资产总额年末数-资产总额年初数
本年总资产增长额资产总额年初数86283052.36资产总额年末数-65938470.15
合计-152221522.51
指标说明：
总资产增长率指标是从企业资产总量扩张方面衡量企业的发展能力表明企业规模增长水平对企业发展后劲的影响该指标越高表明企业一个经营周期内资产经营规模扩张的速度越快但实际操作时应注意资产规模扩张的质与量的关系以及企业的后续发展能力避免资产盲目扩张
固定资产成新率=80%
固定资产成新率=平均固定资产净值×100%
平均固定资产原值
注：平均固定资产净值=（固定资产净值年初数+固定资产净值年末数）/2
平均固定资产原值=（固定资产原值年初数+固定资产原值年末数）/2
固定资产净值年初数23059557.32年末数23088597.32
合计46148154.64
平均固定资产净值23074077.32
固定资产原值年初数28697622.70年末数28726662.70
合计57424285.40
平均固定资产原值28712142.70
指标说明：
固定资产成新率反映了企业所拥有的固定资产的新旧程度体现了企业固定资产更新的快慢和持续发展的能力该指标高表明企业固定资产比较新对扩大再生产的准备比较充足发展的可能性比较大
流动资产周转率=
流动资产周转率=销售（营业）收入净额×100%
平均流动资产总额
注：平均流动资产总额=（流动资产年初数+流动资产年末数）/2
销售（营业）收入净额产品销售收入销售折扣
其他业务收入销售折让
小计小计
合计
流动资产年初数57707495.04年末数-98405567.47
合计-40698072.43
平均流动资产-20349036.22
指标说明：
流动资产周转率反映了企业流动资产的周转速度一般情况下该指标越高表明企业流动资产周转速度越快、利用越好在较快的周转速度下流动资产会相对节约其意义相当于流动资产投入的扩大在某种程度上增强了企业的盈利能力；而周转速度慢则需补充流动资金参加周转形成资金浪费降低企业盈利能力
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