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内部控制审计评价表索引号Ｅ１－13
编号
被审计单位名称：审计人员年月日
（十三）成本与费用内部控制调查
序号内部控制类别制度是否建立健全性得分有效性评分备注
是填1否填1
1企业是否制定成本与费用支出计划？#VALUE!
2成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？#VALUE!
3企业是否建立成本、费用管理制度？#VALUE!
4是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？#VALUE!
5各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建立？#VALUE!
6各种物料的计量、收发、领退、盘点手续是否完备？#VALUE!
7企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？#VALUE!
8会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记帐凭证并入帐？#VALUE!
9是否严格执行成本费用开支范围和标准？#VALUE!
10是否按照规定对成本费用进行正确地分类、归集与分配？#VALUE!
11是否正确划分本期成本与下期成本、完工产品成本与在产品成本的界限？#VALUE!
12是否正确划分生产成本与期间费用、生产成本与资本性支出的界限？#VALUE!
13是否建立成本费用的预测、分析制度？#DIV/0!
14是否建立业务招待费预决算制度？#DIV/0!
合计00#DIV/0!0
说明：1.在“制度是否建立”栏“是”填写“1”“否”也填写“1”是为了统计制度建立情况
2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例再乘上100得分65-75为制度建立状况属“中”
等”76-89属“良好”90-100为“优秀”60分以下为内控制度建设存在问题较多或是较为严重
3.“有效性评分”栏供审计人员进行定量性评价
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