目标成本管理的汇报材料（PPT 51页）

分公司概况
铜业分公司是1999年4月成立其生产流程主要分为原矿开采——原矿破碎——矿石浮选——出厂运输
主要包括：采矿成本和选矿成本
按相应比例分解到地采工区和选矿车间
一、合理制定成本目标
各项指标：
其成本费用指标：
铜精矿（Cu≥18%）:8700元/吨（铜金数量）
硫精矿（S≥38%）：40元/吨
在核定成本费用范围内实行超一扣一
其工资总额指标：
核定2003年工资总额为：448万元
吨铜（金属量）工资含量：420元/吨；
吨硫精矿（S≥38%）工资含量：4.48元/吨
完成生产年度计划和成本费用时按计划提取工资总额超产时则与销产率（超产部分）挂钩超产部分可按计划吨矿工资含量的0.6×销产率计提工资总额
其质量指标：
出厂铜精矿（运至沙溪堆场）Cu品位≥18%且要有30%以上铜精矿Cu品位≥20%并实行月考核制度如出现出厂铜精矿Cu品位＜18%则该取样批次不计产量
出厂铜精矿（运至沙溪堆场）含水小于或等于12%合格率≥95%月考核未达到扣工资总额的0.2%
出厂硫精矿（运至沙溪堆场、矿池）含水≤12%合格率≥95%月考核未达到扣工资总额的0.2%
出厂硫精矿（运至沙溪堆场、矿池）S品位≥38%合格率≥95%未达到的则按超出部分产量折半计算；如出现出厂硫精矿S品位＜35%则该取样批次不计产量
不认真履行质量职责、工艺纪律每次扣单位1000-5000元
出现重大质量责任事故每次扣工资总额1%
二、制定有效的成本控制措施
规范操作规程、加强物料监控
大力推行节能降耗措施
加强质量管理做好矿样试验指导选矿操作
三、严格考核坚决兑现
铜业分公司严格执行年初制定的指标考核办法对各车间、工段进行考核同时加强劳动管理调动职工积极性提高工作效率开展敬业爱岗的职业道德教育
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