某纺织机械（集团）有限公司财务预算

财务预算编制要求
1、产品销售预算表的编制产品销售预算是编制全面预算的基础企业要依据经营部门编制企业生产大纲产品销售收入计划编制产品销售预算产品销售预算编制中销售收入应根据年度内各季度市场预测（或销售合同）的销售量和售价确定各季度预计销售收入销售成本根据产品成本预算表计算编制
2、在充分分析市场的基础上确定本年合理的生产量的编制企业生产大纲根据企业生产大纲、产品材料消耗定额和产品工时定额本着严格控制降低生产成本的的原则合理编制并要将此指标分解落实与后期经营责任考核结合起来
3、制造费用预算的编制采取零基预算或增量预算方式编制并将各费用明细按固定费用、变动费用分别编制固定费用如修理等按企业技措维修计划进行编制管理人员工资、福利费按生产车间管理人员工资标准编制福利费按14%比例编制等等
4、管理费用根据历史资料和预测今年生产经营任务情况具体管理费用明细项目预算根据不同情况按零基预算或增量预算方式编制
5、财务费用根据年初贷款情况和本年资金预算计划按利息率测算财务费用
6、根据工效挂钩办法根据集团公司核定工资总额基数考虑预计企业效益状况和其他工资增长因素编制应付工资及应付福利费预算在工资总额预计的基础上按规定比例提取福利费根据以往数据结合本年计划编制福利费支出明细
7、根据本年新产品计划编制企业科技开发投入资金预算
8、为控制资本性支出应根据生产计划和现金收支状况本着盘活存量资产合理安排投入的原则编制资本性支出预算
9、财务各项预算编制必须以现金流量为主线以现金流入流出控制为核心严格限制无预算资金支出最大限度减少资金占用确保企业生产经营的正常进行保持资金的合理流动
10、各企业、公司预算编制说明要求：要认真上报预算编制说明对预算各指标与上年相比有较大变化的要有详细说明同时说明预算主要指标的编制依据



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