2012年现金管理

现金管理办法     为加强现金管理，规范公司的现金收付业务，促进生产经营活动的顺利进行，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，结合本公司实际，特制定本制度： 一、       现金使用范围 1.支付给职工个人的工资、奖金及其他劳动报酬。 2.支付给职工个人的各种津贴、福利费补助。 3.支付给职工个人的各种社会保险和社会救济以及向职工个人支付的利息、股利等。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.向非集体转帐结算户支付的劳务费用。 6.出差人员必须随身携带的差旅费及零星采购费用。 7.转帐结算起点（1000元）以下的采购用款及零星支出。 8.中国人民银行确定的可以用现金支付的其他支出等。 二、日常现金管理规定 1.   认真执行现金开支范围的规定，不得随意扩大现金开支范围。 2.   认真执行规定的库存现金限额。财务部、各分公司营业室每天的现金收入应于当日送存银行。严禁出纳人员将公款携带至自己家中存放保管，若因违反库存现金限额规定造成损失的，由责任人承担全部责任。 3.   从银行提取现金，必须由银行出纳员签发现金支票，如实注明用途，由财务负责人签章后方可支取。现金出纳员不得将签发的现金支票转交他人或异地保存。 4.   不准用不符和制度的凭证顶替库存现金，即不得‘白条顶库’。不准替其他单位和个人在企业套取现金。不准私人借用公款。员工因工借款必须遵守借款定额管理规定。 5.   认真鉴别收取的现金，防止收取假币，对发现的假币应按银行的有关规定进行处理。由此造成的损失由现金出纳员承担。 6.   财务部、各分公司营业室的现金出纳员必须做到日清月结，及时核对，确保帐实相符，不得跨期跨月处理帐务。对于现金清查中发现的长短款，要认真核实，及时向分管财务的副总经理汇报，经批准后处理，不得隐瞒或自行处理。 7.   各种报销单证必须取得正式单据，报销单证首先须经经办人、部门经理、分管副总经理签字，然后递财务驻派会计审核，再报分管财务的副总经理签批后，现金出纳人员方可办理付款，否则不得支付。 8.   一切现金的支付，必须经有关人员审核，在确认手续齐全、内容真实、金额正确、符合财务制度规定后方可支付。


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