问题账款管理办法范本

提供企业管理必备宝典《企业内控精细化管理全案》范本《问题账款管理办法》免费下载Word模板DOC格式下载后请用MicrosoftOfficeWord打开即可学习参考：
问题账款管理办法
制度名称问题账款管理办法受控状态
文件编号
执行部门监督部门考证部门
第1章总则
第1条为维护本企业与业务人员的权益减少坏账损失特制定本办法
第2条问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款
第3条因销货而发生的应收账款自发票开立日起满××个月尚未收回亦未按企业规定办理销货退回者视同问题账款
第2章问题账款的处理
第4条问题账款发生后销售部门应于××日内据实填妥《问题账款报告书》并附相关证据、资料等依序呈请销售经理查证并签注意见后呈报营销总监并转请法律顾问协助处理
第5条《问题账款报告书》上的基本资料栏由销售会计填写；账款发生经过、处理意见及附件明细等栏由经办销售业务员填写
第6条法律顾问应于收到报告书后××日内与经办业务员及销售经理、财务部经理了解情况了解情况后拟定处理方案呈请营销总监批示
第7条“问题账款”发生后经办业务员未依规定期限提出报告书请求协助处理者法律顾问可不予受理逾××天仍未提出者该“问题账款”应由经办业务员负全额赔偿责任
第8条销售会计未主动填写报告书的基本资料或销售经理疏于督促经办销售业务员于规定期限内填妥并提出报告书致使经办销售业务员应负全额赔偿责任时应连带受行政处分
第9条经核定由经办销售业务员先行赔偿的“问题账款”法律顾问应寻求一切可能的途径继续处理若事后追回产品或货款时应通知财务部于追回之日起××天内依比率一次退还原经办业务员
第3章坏账的处理
第10条销售业务员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收
第11条销售业务员应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问每季度不得少于××次）
第12条销售业务员访问客户时如发现客户有异常现象应自发现问题之日起××日内填写“问题客户报告单”并建议应采取的措施或视情况填写“坏账申请书”呈请批准
第13条符合下列条件之一的可以由财务部确认为坏账：
1．因债务人死亡以其遗产清偿后仍然无法收回；
2．因债务人破产以其破产财产清偿后仍然无法收回；
3．债务人较长时期（超过××年）未履行偿债义务并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小
第14条销售业务员提交“坏账申请书”时应将客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等填写清楚并将申请事实及理由做简明扼要的叙述经销售经理、营销总监批准后连同账单或差额票据转交财务部处理
第15条财务部负责定期对应收款项进行全面检查预计各项应收款项可能发生的坏账对于没有把握能够收回的应收款项应当计提坏账准备
第16条计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例由财务经理负责草拟意见经总裁批准并按照法律、行政法规的规定报有关各方备案
第4章附则
第17条本制度由财务部、销售部共同制定解释权归财务部
第18条本制度自颁布之日起实施
编制日期审核日期批准日期
修改标记修改处数修改日期
…………


……………………
本站免费提供《问题账款管理办法范本》下载，我们己经对《问题账款管理办法范本》进行全面的整理检查，以保证您安全的下载《问题账款管理办法范本》，如果下载的压缩文件需要密码那就是本站的网址 http://www.xiaozhibei.com，问题账款管理办法范本的文件大小为6.00 KB，本站还有大量关于销售管理制度,销售管理制度方面的资源提供下载哦，可以多找找。为下次能方便快速的找到本站，记得收藏我们的网址（http://www.xiaozhibei.com）哦！