货币资金管理制度（DOC 7页）

货币资金管理制度
第一章总则
第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理保证货币资金的安全提高货币资金的使用效率根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规结合公司的实际情况制定本制度
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金
第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间
第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时应遵循本制度的规定
第二章货币资金管理原则与依据
第六条为了加强公司的资金管理提高资金的使用效率公司实施资金预算制度资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定
（一）公司根据实际情况制定年度资金预算对公司的资金管理工作起指导性作用
（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划编制月度资金预算是公司月度资金管理的指令性标准
第七条公司财务部设资金管理岗负责收集和各部门的月度资金收支计划编制公司的月度资金预算提交公司月度工作会议讨论批准
第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则必须严格遵守预算外资金的使用由使用部门申请主管副总经理、总经理共同批准后财务部方可办理
第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质忠于职守廉洁奉公遵纪守法客观公正不断提高会计业务素质和职业道德水平
第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务
(一)支付申请单位有关部门或个人用款时应当提前向审批人提交货币资金支付申请注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容并附有效经济合同或相关证明
(二)支付审批审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定在授权范围内进行审批不得超越审批权限对不符合规定的货币资金支付审批人应当拒绝批准
(三)支付复核复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等复核无误后交由出纳人员办理支付手续
(四)办理支付出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续及时登记现金和银行存款日记账册
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