XX集团财务公司内部结算中心财务管控

一政策背景
了解中国人民银行关于财务公司内部转账结算业务审批规定1.申请开户的条件（包括资产规模、年营业总收入、同城集中度等）符合上述条件之一者可申请办理结算业务；2.向中国人民银行提交的材料
二资金结算产生的背景
解决集团内部债务链
控制集团总风险
集中调配资金
三结算中心集中控制系统
把握：
1四统一的目的：信息源头准确真实、可比、信息加工和传递效率；
2.三项协议：对风险控制、结算纪律要求、参与双方的责任界定
3.两级财务控制：体现分层控制思想、确定总部和分支机构的权限和责任
4.票据、资金、信息是如何传递和流动的？
财务总部对各分支机构的一级控制：1）限定业务范围2）审批年度经营计划3）规定票据和资金的流程4）对存贷款的管理5）对头寸的控制6）信息的传递7）稽核监管8）评价与奖惩
各分支机构对分（子）公司的二级控制
1）自身的经营计划制定
2）管理所辖区内分（子）公司的资金结算（票据流、资金流和信息流）
3）对分（子）公司头寸信息的上报和监控
4）内部稽核和会计核算
5）与参与结算的公司签订三项协议
四从手工模式到网络模式
把握：1）手工模式是网络模式的基础；2）网络模式的两个阶段：Intranet到Internat;3）网络模式下的特征与控制点的变化；4）结算中心与银行系统的对接
六面临的问题与挑战
集团公司的“手应伸多长”？
如何准确确定各分支机构的头寸及各成员单位在财务公司的备付金额度？与预算的衔接
如何完善结算中心模式下的内部控制系统？
与银行的利益关系如何处理？
网络模式下对结算企业的挑战及面临的障碍
深科新出售深佳和
一对公司背景的了解
从多元化到一元化的调整；
主营业务情况；
财务结构情况；
公司的股权结构（大股东华润的结构）；
配股资金使用；
二出售深佳和时面临的境况
面临强大的竞争对手；
产业集中度不够；
权益资本融资受限；
经营风险不确定导致对财务杠杆利用的谨慎；
零售业深佳和的现状（盈利能力、扩张状况、未来发展）；
三对该案例的关注点
出售的利弊权衡；
出售时机的选择是否恰当？
出售价格是否合适？1）参照上市公司同行业可比指标按18倍市盈率计算2）考虑佳和的成长性自由现金流量估值
自由现金流量的含义：
指企业所得税后、资本支出后的营业现金流量即在企业正常的资产维护满足后的“剩余”现金流量与经营现金流量不同
该指标充分显示企业的实力常用于评估企业价值
自由现金流量估值（贴现）TV＝∑FCF／（1+WACC）＋V／（1+WACC）


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