银行对账工作管理办法

银行对账工作管理办法，银行我们都是十分熟悉的，大概的流程工作我们也知道，对账工作小编觉得是很多人都不太知道的，一般在处理完一天的业务之后，会有对账工作需要进行，这也是个大工程，对账工作主要是为了及时与开户银行核对银行账目，查明有无错账，遗漏账目。有效的防范资金风行，防止舞弊，达到保护自己安全和降低经济损失的目的。以下这篇是关于银行对账工作管理办法的文章分享，感兴趣的朋友一起来看看这篇由资料站为您提供的文章。

银行对账工作管理办法
第一章 总则
第一条  为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目，有效防范资金风险，防止舞弊，达到保护资金安全和降低经济损失的目的，集团财务管理部特制定本办法。
第二条  出纳人员每月初（5日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。
第三条  出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》。对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。
第四条  各分（子）公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作，并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责。
第二章 银行对账的方法
第五条  各分（子）公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业务模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账（但存在无法自动核对的项目时必须辅助以人工核对），核对完成之后，形成银行存款余额调节表。
第六条  银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
第七条《银行存款余额调节表》余额等式如下：
（1）企业方：银行存款余额+银行已收，企业未收金额—银行已付，企业未付金额。
（2）银行方：对账单余额+企业已收，银行未收金额—企业已付，银行未付金额。
第八条  银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额，则表明银行余额调整表未达到平衡，需要查找是否下列事项：
（一）上月未达账项的影响因素；
（二）是否存在未查出的未达帐项；
（三）是否存在一方或双方记帐出现差错。
第九条 银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额=右侧调整后余额，则表明银行余额调整表已达到平衡。平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因，并落实期后入账情况，标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达，应找到相同金额真正的未达账项。
第十条  银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：
（1）银行已收、企业未收。财务部银行出纳应及时将银行已记入企业户头的相关票据拿回企业，交相关人员进行账务处理；如发现其中相关款项来源不明的，应与银行进行联系，以查明此款项的来源。
（2）企业已收、银行未收。出纳人员应核实款项是否已存入银行，有无银行入账凭证；如无银行入账凭证，应及时追查是否为错账，并及时进行账务处理。
（3）银行已付、企业未付。对于银行已在www.xiaozhibei.com/guanli/renlizy/sort0425/list425_1.html企业户头划款支付的款项，银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后，交相关人员进行账务处理。
（4）企业已付、银行未付。对于企业已付款的银行票据，应及时交银行进行款项的划转。
第十一条  差异调整办法：
1．如果是银行方面原因造成未达账的，应要求银行进行调整，企业根据调整后的余额进行核对。
2．如果是企业方面原因造成未达账的，查明原因后要通知相关责任人及时进行账务处理。如发现出现差款、错款问题，要在第一时间向财务经理汇报。
第十二条 每月银行余额调节表审核无误后，出纳应于当月将银行余额调节表打印出来，并在编制人处签名盖章
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