银行绩效评价和风险分析（PPT 7页）

银行绩效评价和风险分析第一节股本收益模型
股本收益模型（ROEModel)分析商业银行以盈利性为核心的经营状况
一.杜邦两因素分析法
杜邦(Dupont)两因素分析法把股本收益率看作是银行
资产收益率和银行杠率的乘积较高的股本收益率可以通过提高银行资产收益来获取也可通过提高杠率来获取
ROE=ROA*EM
资产收益率（ROA）又可以被分解为银行利润率和资
产利用率的乘积两者分别考察银行控制成本的能力和
银行资产产生收入的能力
ROA=PM*AU
在此基础上该模型对银行绩效进行全面的扩展性分析
股本收益模型贷款损失工资、福利
准备金率费用率
银行
利润率纳税率业务
费用率
资产非利息
收益率=费用率固定资产其他
*费用率各类负债
股本利息利息费用率
收益率=*费用率
负债组合
资产利息各类资产收益率
利用率收益率资产组合
杠率传统金融服务收益率
非利息证券投资利得
收益率衍生交易所得
其他收入
第二节银行风险测量一.银行信用风险(creditrisk)
银行信用风险与银行资产违约[来自www.管理]以及带来的损失的可能性有关对银行信用风险的考察主要集中在贷款上
（一）简单判定指标
简单判定方法运用现有的或历史的财务报表数据进行分析：
1.总呆帐/净贷款
2.净呆帐/净贷款
3.逾期贷款/净贷款
4.应收未收利息贷款/净贷款；（应收未收利息/应收利息）
5.贷款增长率
（二）五级分类指标
从贷款偿还的可能性出发将贷款分为五个档次以此来评
估贷款质量揭示贷款的风险：1正常贷款：借款人一直能正常还本付息没有任何违约的
迹象
2关注贷款：借款人尚能还本付息但存在潜在的违约因素如发展下去将影响贷款的偿还
3次级贷款：贷款违约的可能性比较明显正常经营收入已不足以保障还款需通过变卖资产、对外融资甚至执行抵押、担保来还款
4可疑贷款：指肯定要发生一定损失的贷款只是因为借款人存在重组、兼并、合并、诉讼未决等待定因素损失金额还不能确定
5损失贷款：这类贷款的全部或大部已经损失
前两类属于正常和基本正常贷款后三类属于不良贷款二.银行流动性风险和清偿力风险
流动性风险指银行不能按期
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